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想做出纳这些程序你必须知道

2017年09月19日 本站原创 临沂银桥会计学校 字体:

  工作注意事项:

  

  (1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品;

  

  (2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划;

  

  (3)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排;

  

  (4)按顺序办理各项收付款业务;

  

  (5)当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账;

  

  (6)当天下班前,出纳人员应盘点现金实有数,进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符;

  

  (7)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象;

  

  (8)因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理;

  

  (9)根据单位需要,每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内,有价证券、现金等进行登记核对;

  

  (10)收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。

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